跨境电商老板，想告诉你这6条！

跨境电商财税专家 2023-11-13 1
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AMZCFO「www.amzcfo.com」自2013年至今，专注跨境财税规范服务10年；旗下拥有专注跨境电商海内外税务的嘉德润沣税务师事务所、亚马逊财务管理公司等团队。AMZCFO携手海内外会计师、税务师、律师，依托多年一线实操经验，着力打造跨境财税全球合规化的生态圈，为跨境电商提供财税合规顾问、股权激励、课程培训、境外财税、境内财税等服务。

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2023年基本结束，2024年要来了；作为一名跨境电商老板，有些知识，有些认知，我们认为是你的刚需知识点。

这些知识，应是包括战略、财务（尤其ROI）、税务、法务、审计、汇率等等。（这篇文章列及的知识点，主要是给非财务专业的老板看的；对专业财务人员来说，相对比较浅；若你是财务人员，也还觉得这些内容，你有不能马上就明白的地方，那你要好好检讨了）


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一、税种与企业所得税



目前中国大陆有18种税，但跨境电商企业并不是需要一次性涉及所有的税种。对于跨境电商企业来说，涉及的主要税种一般包括增值税（涉及到退税）、企业所得税、个人所得税等。

对于纯粹跨境电商企业来说，企业所得税是涉及最多的，每年5月31日之前需要进行一次"汇算清缴"，这既是计算上一年有没有盈利的重要过程，也是回头税务局稽查的重点。

例如，你做了6年跨境电商了，但你基本上甚至从来没有交过企业所得税，（企业所得税，是指企业根据盈利来交的税），若你6年没有交过企业所得税，等同于你在告诉税务局，6年下来，你总体上没有挣钱，但你的公司还在开着，你想下，风险大吗？

现在的大数据管理，都不是人干的事，是机器，机械化，就把你找出来做风控评估。


必记点

企业所得税税率：25%，企业所得税征收的是公司的经营产生的利润部分（不考虑企业之间投资分红），有利润才征收，小微企业年应纳税所得额300万内，实际上按照5%征收，政策执行到2027年底。




小测验

老板们在纸上写一下，看你能写出几种来，若你能写的，不超过3种的话，那你需要恶补了，说明你的税务竞争力不如你隔壁那个卖家。



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二、公司没有业务，要报税吗？ 



对于报税，有的老板认为公司有业务时要申报，如果没有生意或是达不到起征点就无需申报了，这个不对。

作为企业，不一定要缴税，但一定要报税。

如企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。所以，无论公司盈利、亏损、免税，还是其他，只要没注销，就要进行税务申报。



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三、增值税与VAT 



增值税是我国第一大税种，在国外叫VAT，作为跨境电商卖家，VAT你应是知道的。国内增值税分为一般纳税人与小规模纳税人。

增值税小规模纳税人（年收入500万以内）：月度收入10万，季度收入30万普票免征增值税，月收入超过10万，增值税减按1%征收，政策执行到2027年底。

增值税一般纳税人：服务类技术，信息等6%，建筑9%，贸易加工制造13%等。



小测验

可以测试下你公司的财务人员，英法德意西这5个国家的VAT税率分别是多少？若财务也不知道，那让他面壁思过下。



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四、分红个税 



税率：20%，个人所得税分红是按照20%征收，是股东将公司的利润拿回家，股东需要承担的税负。

跨境电商挣钱了，挣了500万元，从合规角度来说，只有80%是你的，另外的20%是国家的。

你若觉得100%都是你的，那你每交1万的钱的税，你都会心疼。这个需要做一个心理预期管理，你会听到很多关于税筹的视频，但你要想下，哪些是合法合规的，哪些是没有意义的。


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五、企业规模小，也能申请“一般纳税人” 


以前申请一般纳税人很难，这几年很简单了，没有规定说申请一般纳税人资格必须要有多大规模的。

有固定的生产经营场所，就可以提供相关资料去税局填表办理一般纳税人资格认定申请的。

跨境电商企业，要做出口退税，就必须是一般纳税人。


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六、公司的钱不都是你的！



公司是你开的，你是老板，但公司的钱不全是你的，常规算法下，国家算得上是一个企业占比达到40%的“股东”，公司账上的钱提现到你的个人账户是要按规定纳税的。

哪些“公转私”行为是合法的？

给员工发工资、报销日常差旅餐饮费、还借款、支付个人劳务报酬、支付场地租金、股东分红等等经营中常见的转账给个人的行为是可以的。

公司经营缴纳完增值税、缴纳完企业所得税的钱，以账上未分配利润的形式存在，是属于公司的钱，你想要将企业的钱转入自己的账户上，还有一个分红环节，需要缴纳20%的个人所得税。



小测验

常规算法下，国家算得上是一个企业占比达到40%的“股东”，你想下，也可以问下你财务，这个比例怎么出来的。


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11月24-25日，我们将举办两天的跨境电商的核算课程，可以让你的财务来学习下，提高财务人员的核算能力，让财务人员把你的账算得更准一点，更及时一点，账算清楚了，你才能进行绩效考核，你才能真正的知道你家底，你才能心里有数地“卷”过竞争对手。


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