英皇特许ACCA国际注册会计师:英国税局对跨境电商查税的热潮会持续至2018年
英皇特许ACCA国际注册会计师:英国税局对跨境电商查税的热潮会持续至2018年
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什么是“闻道研习会”
群名称来源于《道德经》:"上士闻道,勤而行之;中士闻道,若存若亡;下士闻道,大笑之,不笑不足以为道。" 本群追求务实、积极的知识、经验互动分享,期待跨境电商人互相激励成长。
「 闻道研习会:本期活动 」
2017年8月01日20:10(中国时间)
主持:SARAH(英国)
主题:英国VAT和税务申报
位置:「知无不言」之闻道研习会微信群
方式:语音/文字直播
「 主持人介绍 」
Sarah Chen,英国利物浦大学会计金融专业,ACCA国际注册会计师(特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants),英国皇家特许(Royal Charter)四大拥有法定权力会计师公会之一),8年英国会计事务所工作经验。
「 活动内容实录 」
非常感谢苏先生再次给我机会在这里和大家分享英国税务问题,不知不觉距离上次的分享已经2年了。 一开始的不温不热的税务话题,现在已经成了我们中国跨境电商最为关注的话题。
关于VAT的基本知识我在之前的分享也说了一些,而且目前大家应该都比较了解了。 在这边我就说一下VAT 的申报和最近税局对海外商家查税的一些问题,这两个问题是有紧密的关系。
关于VAT的申报重要性,英国税局要求是每个季度都需要申报(有一部分商家选择月报或者年报),即便店铺还没有开始销售,也需要递交0销售申报。如果是正常销售申报,按时递交和按时支付税金也是非常重要的。 如果不递交申报,英国税局会根据当时递交vat 号码申请的金额给对应VAT号码出具一个预估税金的文件。 很多客户收到这个信件的时候都会比较紧张,如果您是0销售,只要递交了0申报,税局就会自动取消他们之前发出来的预估税金(assessment)。如果是有销售的申报, 只要递交申报和支付根据销售计算的税金就可以。
「 关于季度申报时间 」
很多商家对于这个季度申报时间问题比较纠结,到底是怎么规定的。 其实,是申请VAT税号的时候,就要选择递交申报的时间,例如选择1月,4月,7月,10月,还是 3月,6月, 9月, 10月, 还是2月,5月, 8月,11月。最迟递交申报和支付税金的日期是需要申报的最后一个月份+1个月+7天。例如1.4.7.10月份对应的时间是3月7日, 6月7日, 9月7日和12月7日。
具体对应的申报截止日期如下:
1月(11.12.1月)---3月7日
4月 (2.3.4月) ---- 6月7日
7月(5.6.7月)---9月7日
10月(8.9.10月)--12月7日
「 查税 」
我在2016年底在和一些商家交流的时候就提醒过我们跨境卖家,未来两年,跨境电商是税局主要调查对象,就如我2年前2015年8月在群里分享的时候说到,当时2015年英国税局对跨境税务这块还没有完善,但是是迟早的问题。也许在当时,很多卖家都不以为意。 直到2016年3月的拟案,2016年9月份出台针对online marketplace法规,然后2017年4月,政府已经发布文件关于严查我们电商卖家的税务问题。
所以根据我们事务所的经验,英国税局查跨境热潮还会持续到2018年,之后就是和其他行业一样,每年不定期抽查。之前有一些客户问说, 是不是新的账号就不会被查,我可以回答你们的就是“并不是”。英国税局每年都会对不同行业做出抽查,所以不管新账号还是老账号都会有被抽查的可能。 今年开始,越来越多商家都陆续收到亚马逊或者税局的邮件通知,要么查税,要么亚马逊直接关店铺让卖家和税局解决税务问题之后,亚马逊收到英国税局发出的撤销notice再重新解封。
在这里,提醒各大卖家,要特别留意自己的邮件信箱,目前税局都是通过亚马逊发出邮件来要求查税,如果税局得不到回复,一定时间之后,他们直接通知亚马逊关闭店铺。 之前有一个客户,由于税局发了邮件给他们,他们没有留意到,直到亚马逊关闭店铺之后,告诉客户要求他们解决了税务问题再从新开启店铺。
之所以说为什么申报如此重要,目前阶段申报和查税是息息相关的。如果亚马逊卖家不准时递交申报,他们会通知亚马逊,亚马逊会发出warning message。 所以,如果你们收到亚马逊发出的税务warning一定要找出自身的原因. 如果申报的时候递交的数据不合理,税局也会要求查看数据。
「 及时支付税金的重要性 」
英国税局严查境外商家的税务问题,最终的目的也是要收取这个税金, 所以,如果及时申报但是没有及时支付的话,也会影响亚马逊的帐号安全问题。目前虽然亚马逊比较关注是否已经注册VAT税号,但是税局最终的目的是收取税金,所以将在不久,如果您不申报或者不支付税金,税局也会通知亚马逊关于税务问题。目前支付税金也是大家一个头疼的事情,如果支付比较方便。据我们客户反应,World First 和信用卡(中国信用卡也是可以的)支付是比较方便的。World First的用户只需要经过第一次审核,WF经理就帮您WF的帐号和税局帐号邦定,下一次就可以直接自己后台去支付税局。境外信用卡也是可以通过英国税局官网直接支付税金。 链接如下:https://www.tax.service.gov.uk/pay-online/vat
「 不要使用物流公司第三方VAT税号清关 」
最后,用物流公司第三方VAT税号清关话题。我们一直建议大家用自己的VAT税号清关,特别是现在严查跨境商家的情况。为什么这么说呢?因为用第三方的税号清关其实是个隐患,如果一个税号进口C79太大的话, 税局会查这个税号对应的公司,清关的每张C88(清关文件)上面都清楚写着接收人的资料,就会牵连到用这个税号清关的卖家。
我们之前处理过个案件就是,由于2家公司曾经共用过一个个人VAT清关,当这个个人税号出现问题被查的时候,其他两家公司都被牵连到查税,而且是发生在他们用自己对应公司vat税号清关之后一段时间才收到通知。
今天先简单和大家分享这么多,谢谢大家宝贵的时间。如果您在英国税务问题上面有遇到不同的情况,也可以分享给我们噢。谢谢。在此再次感谢知无不言这个无私的分享群。
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